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复习资料 >> 现代企业管理专业 >> 计算机财务管理08822(考试复习资料)吉林自考总结

作者:吉林大学自考网                                   来源:www.jdzkw.com

计算机财务管理08822(考试复习资料)吉林自考总结

计算机财务管理1

一、单项选择题

1.修改数据透视表时,除直接通过拖动字段来添加或删除字段外,还可以通过__B_______对话框来重新组织数据透视表。

A. “数据透视表——选项”        B. “数据透视表——布局”

C. “编辑——添加/删除”          D. “数据透视表字段列表”

2.下列财务指标中,反映企业总资产利用效率的指标是___A______

A. 资产报酬率     B. 成本费用利用率     C. 每股盈余     D. 资产负债率

3.对Excel工作表单元格绝对引用的是___D______

A.B2        B.B2        C.$B2        D.$B$2

4.对于贷款金额为180000元、期限为30年、年利率为6%的抵押贷款,计算每月支付金额需采用的财务函数是____B_____

A. PV函数       B. PMT函数       C. PPMT函数    D. ACCRINTM函数

5.Excel中,双击图表标题将____D_____

A.调出图表工具栏                B.调出标准工具栏

C.调出“改变字体”对话框        D.调出“图表标题格式”的对话框

6字体尺寸工具属于A)的内容。

A. 格式工具栏    B.  艺术字工具栏     C. 常用工具栏     D. 符号栏

7任何一张工作表表内数据之间都存在一定的A)关系。

A. 勾稽          B.  链接             C. 顺序           D. 财务

8修改工作表单元的内容首先A),然后进行修改。

A. 要查到该单元所在的位置      B. 要查到该工作表的名称    

C. 要查到该工作表所在的位置    D. 要查到该工作表的数据

9每年末存入银行100元,年利率为8%5年后的年金终值计算公式是(B)。

A. FV(5, 8%, -100)               B. FV(8%,5, -100)  

C. FV(5, 8%,-100,1)              D. FV(8%,5, -100,1)

10Excel图表的依据是B)。

A. 工作表    B.  工作表中的数据     C. 企业数据     D. 单元格

11.关于Excel 2003 图表图形的处理操作,下面说法错误的是__D_______

A. 缩放和旋转图形可以通过鼠标拖动完成,也可以在相应的窗口中进行精确的设置。

B. 绘制矩形时,如果再拖动鼠标的过程中同是按住【Shift】键,既可绘制出一个正方形。

C. 剪裁图片并不会使原有图片的内容丢失,只是隐藏起来了。

D. 在“设置图片格式”对话框中的“大小”选项卡中,取消“锁定纵横比”复选框,则可以自定义图片的“宽度”和“高度”,处理图片时也不会产生失真的现象。

12【工具】菜单选择【选项】命令下的【视图】标签可以改变A )。

A. 工作表的显示状态    B.  工作表的标题    

C. 工作表的数据源      D. 工作表的字体

13.NPVratevalue1value2,…)是B)函数。

A. 内涵报酬率    B.  净现值     C. 现值指数     D. 修正内涵报酬率

14.下面关于偿债能力指标的说法错误的是____B_____

A. 流动比率是衡量企业短期偿债能力的一个重要财务指标。

B. 负债权益比率用以测定债权人所提供的资金占企业总资金的比率。

C. 负债权益比率用以测定债权人和股东提供的资金比率,也就是测定企业的资本结构。

D. 权益乘数的计算公式是:总资产/ 所有者权益。

15Excel中的方案管理器的每个方案最多可设置C)个假设条件。

A. 19             B.  21         C. 23            D. 25

16.Excel 2003中能进行操作的最小单位是__B_______

A. 工作表          B. 单元格        C. 行或列        D. 工作簿

17.在进行结构百分比分析时,利润标的“总体”是___C______

A. 净利润         B. 营业利润         C. 销售收入       D. 管理费用

18取值目标性原则是指根据(C)合理地在工作表上选择数据区域。

A. 企业目标    B. 财务目标    C. 管理目标    D. 工作目标

19在租赁模型中,财务人员可以通过选择承租设备,根据不同的承租条件,将(D)对比,作出相应的决策。

A. 计算出的租金总额与企业所能承担的租金

B. 计算出的每期应付租金和利息,与企业所能承担的租金

C. 计算出的租金总额和利息,与企业所能承担的租金

D. 计算出的每期应付租金,与企业所能承担的租金

20.在Excel中,单元格A1的内容为3, A2的内容为10,单元格B1的内容为9, B2的内容为17,则公式“(Sum(A1:B2)+ A1*-5 / A2 ”的计算结果是___D_____

A.  0.5           B. 2             C. 2.5       D. 2.4

21.在Excel工作簿中添加多个工作表,可以在按住___D______键的同时在打开的工作簿中选择要添加的相同数目的现有工作表标签。

A.Tab       B.Alt       C.Ctrl       D.Shift

22.正确表示“工作表Sheet2中的C2单元格”的是___A______

A. Sheet2!C2   B. Sheet2-C2    C. Sheet2C2    D. Sheet2C2

23.下面关于文档的窗口操作说法错误的是____D_____

A. Excel 2003中,每次新建一个新的工作簿时,系统会默认出现三张工作表,并分别命名为Sheet1Sheet2Sheet3

B. 对工作表进行重新命名时,只需要将光标移至需要重新命名的工作表标签处,双击标签,此时标签上的名称反黑显示,在其中输入新的名字即可。

C. Excel 2003允许用户在同一工作簿中打开多个工作表。

D. Excel 2003不允许用户同时打开多个工作簿。

24.在Excel中,如果要求某一范围内的最小值,应该使用的函数是__C_______

A. AVERAGE         B. MAX        C. MIX          D. SUM

25要选定图表中的各个选项,最简单的方法是A

A. 直接单击该对象    B. 选定图表    C. 激活图表     D. 单击标题

26计算机财务管理课程就是为了培养财务人员的(A)而设置的。

A. 财务决策能力    B. 财务管理能力    

C. 财务分析能力    D. 财务核算能力

27在绘制图表之前,所选中的区域必须能够构成C)。

A. 连续的    B.  不连续的     C. 矩形     D. 连续、不连续的

28数组可以作为函数的C)。

A. 名称       B. 符号         C. 参数     D.

29对工作表重新命名的操作是A)。

A. 【格式】菜单上的【工作表】     B. 【文件】菜单上的【保存】

C. 【格式】菜单上的【单元格】     D. 【文件】菜单上的【另存为】

30GROWTH()C)函数。

A. 直线回归    B.  多元回归     C. 指数回归     D. 趋势回归

31图形控制项工具是在(D)菜单上。

A. 【工具栏】    B. 【视图】  C. 【视图】中的【工具栏】

D. 【视图】中的【工具栏】上的【窗体】

32计算机下的财务管理应该根据决策需求和经济环境的变迁建立D)。

A. 预测模型       B. 计量模型    C. 数学模型         D. 决策模型

33在利润管理中,本量利图显示的是企业盈亏临界点应达到的D

A. 固定成本       B. 生产量       C. 利润            D. 销售量

34流动比率和速动比率属于企业的A)比率

A. 变现能力       B. 盈利能力     C. 资产管理        D. 负债管理

35固定资产更新决策中的方案之间是(D)关系。

A. 预备           B. 多择一      C. 共存             D. 互斥

36因发生的时期不同而使现金流量具有不同的价值,就是现金流量的(A

A. 时间价值       B. 增值        C. 原始价值         D. 重置价值

37长期贷款是按照(D)标准划分的。

A. 提供贷款的机构   B. 有无抵押品    C. 贷款行业     D. 时间

38利用回归直线方程,可以进行(C)。

A. 销售流向分析       B. 销售业绩分析  C. 销售预测     D. 利润管理

39现金管理的核心问题(A)的确定。

A. 最佳现金持有量       B. 最佳现金转换方式      

C. 最低转换成本         D. 最低持有成本

40只有通过(A)方式将Excel完全安装,【规划求解】选项才会在菜单栏中出现

A. 自定义安装    B. 常规安装     C. 例行安装    D. 典型安装

41MIRRvaluesfinance_ratereinvest_rate)是D)函数

A. 内涵报酬率    B.  净现值     C. 现值指数     D. 修正内涵报酬率

42IF(true,“a”,“b)返回值是(B

A. b             B. a            C. a&b          D. a/b

43将工作表隐藏的操作是A)。

A. 【格式】菜单上的【工作表】     B. 【文件】菜单上的【保存】

C. 【格式】菜单上的【单元格】     D. 【文件】菜单上的【另存为】

44可变单元格是对C)数值产生影响的单元格。

A. 数据单元格   B. 图形单元格     C. 目标单元格      D. 表格单元格

45Excel中可以使用C)层嵌套函数。

A. 5         B.  6            C. 7         D. 8

46方案管理器是在A 菜单上

A. 【工具】  B. 【文件】     C. 【插入】  D. 【数据】

47某企业投资110万元,预计连续4年年末将收回20406050万元,内涵报酬率的计算公式是C )。

A. IRR({20406050-110})  

B. IRR({-110},{20406050})

C. IRR({-11020406050})  

D. IRR({20406050},{-110})

48NPVratevalue1value2,…)中的value1value2,…代表现金流流量,最多可以(C)个

A. 9       B. 19         C. 29          D. 39

49在利润管理中,本量利分析中的假设之一是生产量D销售量。

A. 小于           B. 大于        C. 不等于           D. 等于

50销售净利率属于企业的B)比率

A. 变现能力       B. 盈利能力     C. 资产管理        D. 负债管理

51趋势分析中多期财务比较报表分析一般比较的年数是(A)。

A. 5               B. 4               C. 3                D. 2

52.在Excel中将一个字符串和某个单元格的内容连接起来的运算符是__C_______

A.               B. ()            C. &             D.  *

53.在Excel的单元格中,如要输入数字字符串68812344(电话号码)时,应输入_____D____

A. 68812344      B. 68812344     C. 68812344    D. 68812344

54.下列运算符中,优先级别最高的是___A______

A. 空格           B. ^               C. &              D.  +

55将销售详细信息按销售人员、客户、地区进行分类汇总,可以帮助管理者进行(A)。

A. 销售流向分析       B. 销售业绩分析  C. 销售预测     D. 利润管理

56使用巴摩尔模型理论的条件之一是(A)。

A. 企业一定时期内货币收支的变化是周期性均衡发展的

B. 企业一定时期内货币收支的变化是随机发展的

C. 企业一定时期内货币收支的变化是线性发展的

D. 企业一定时期内货币收支的变化是均衡发展的

57可变单元格最多可以指定(B)个。

A.199            B. 200         C. 999           D. 9999

58PVI是需要借助B)函数来完成.

A. 内涵报酬率    B.  净现值     C. 现值指数     D. 修正内涵报酬率

59销售额>100万元或者销售额>300件,销售评价为A级,否则为B级,其计算公式为(C

A. IFAND(销售额>100,销售量>300),“A级”,“B级”)

B. IFNOT(销售额>100,销售量>300),“A级”,“B级”)

C. IFOR(销售额>100,销售量>300),“A级”,“B级”)

D. IFIF(销售额>100,销售量>300),“A级”, ,“B级”)

60使用Microsoft Query可以获得C)数据。

A. 企业内部    B.  企业原始     C. 企业外部     D. 企业集成

61某企业租用一设备,租金36000元,年利率8%,每年年末支付9016元,则期数公式是(A)。

A. NPER(8%, 9016,-36000)    B. NPER(9016,8%, -36000)    

C. NPER(8%,-36000,9016)     D. NPER(9016,-36000,8%)

62如果输入一个以上的单元引用,需要用(B)隔开。

A.分号      B. 逗号     C. 冒号     D. 顿号

63A1A10十个单元的数据进行求和,公式为(B)。

A. SUMA1A10      B. SUMA1A10    

C. SUMA1A10      D. SUMA1A10

64对于多项目投资决策,财务部可以从(B)视角给出投资组合方案。

A. 经营      B. 财务     C. 网络     D. 管理

65.下面关于Excel2003公式操作说法错误的是_____C____

A. 公式必须以“=”开头。

B. 当复制公式时,单元格引用将根据所引用类型而变化。

C. 当移动公式时,公式内的单元格引用会发生变化。

D. 常利用拖动填充柄的办法来完成公式的复制。

66【边框线】标签可以给一个单元或单元区增加(B)种边界。

A.         B.        C.        D. 十一

67计算机财务管理应该实时接收数据,以决策模型支持企业经营、筹资投资(A)。

A. 决策      B. 预测     C. 评定     D. 分析

68在利润管理中,本量利分析图能够揭示A)三者之间的关系。

A. 成本、销售量、利润            B. 成本、销售额和利润

C. 成本、销量和生产量            D. 销售量、生产量和利润

69函数PMT()是在(B)。

A. 已知利率、期数、年金的条件下,返回现值

B. 已知期数、利率及现值或终值的条件下,返回年金

C. 已知利率、期数和年金的条件,返回终值

D. 已知已知期数、利率、现值和终值的条件下,返回年金

70数据源取值原则是指绘制图表之前必须选择一个有效(C)。

A. 数据单元    B. 数组    C. 表格数据区域    D. 数组单元

71.发生在每期期初的年金,是(A)。

A. 期初年金

72.财务计划的编制,其首要环节在于如何做好( A)工作。

A. 预测  

73 SLN()是( A)函数.

A. 直线折旧

74.某企业租用一设备,租金36000元,租期5年,年利率8%,每年年末支付公式是(A)。

A. PMT(8%,5,-36000)

75SUMA1A10)是对(B)单元的数据进行求和。

B. A1A10十个 

二、多项选择题

1公式的输入方法有(ABD)。

A. 直接键入   B. 输入和粘贴相结合    C. 粘贴   

D. 输入与复制相结合    E. 复制 

2单元格的地址有(AB)。

A. 相对地址   B. 绝对地址  C. 物理地址    D. 单元地址    E. 云地址

3单元区域的标识方法有(ABD)。

A. 合集   B. 交集        C. 间断    D. 连续    E. 单独 

4基本参数的类型有(ABCDE)。

A. 数值   B. 单元引用    C. 正文    D. 逻辑值    E. 错误值 

5Excel 的工具有(ABDE)。

A. 单变量求解   B. 方案求解    C. 数据透视表  D. 决策    E.  

6IT环境下,数据源的存放形式有(ABE)。

A. 文本文件   B. 数据库文件    C. 会计账簿   

D. 企业文档   E. 专业网站 

7Excel 的工具栏有(ABDE)。

A. 常用   B. 增加    C. 修改    D. 删除    E. 新建 

8Excel中进入编辑状态,可以操作的是(ABC)。

A. 插入字符   B. 删除字符    C. 改写字符   

D.覆盖字符    E. 修改公式中的单元引用 

9Excel 的格式菜单提供的编辑命令主要有(ABCD)。

A. 单元格   B.     C.     D. 工作表    E.  

10财务分析的数据源包括(ABD)。

A. 企业数据源   B. 社会数据源    C. 外部数据源   

D. 基础数据源   E.内部数据源 

11通过杜邦分析法可以了解到的财务指标有(ABCDE)。

A. 权益报酬率   B. 销售利润率    C. 资产周转率   

D. 资产负债率   E.资产报酬率 

12敏感性分析中要用到的几个关键指标有(ABC)。

A. 最优域   B. 影子价格    C. 递减成本   D. 最优解   E.决策变量

13长期借款分析中的双因素是指AB)。

A. 借款期限   B. 借款利率   C. 借款方式   D. 借款银行   E. 借款担保

, 14通过【文件】菜单上的选项可以ABCD)文件。

A. 打开     B. 建立   C. 保存     D. 关闭  E. 编辑

15贷款筹资分期偿还分析表中,主要考虑的因素有每期(ACDE

A. 固定偿还额   B. 偿还方式   C. 偿还利息   D. 偿还本金   E. 折旧

16销售与利润管理模型使用的技术和方法主要有ABCD)。

A. 数据透视表     B. 宏和控件   C. 数据分析    

D. 单变量求解技术和工具  E. 敏感性分析

17LINEST()用于(ABCD分析

A. 曲线    B.  直线回归    C. 多元回归   D. 因果    E. 终值

18Excel提供的财务管理工具主要有ABCD)。

A. 单变量求解     B. 方案求解   C. 数据透视表     D.   E. 函数

19Excel为图表分析提供了两种常规技术,即(AC

A. 图表转置   B.  绘绘制图表   C. 图表类型变换   

D. 三维图形    E. 二维图型 

20筹资分析与决策模型主要包括ABCD)。

A. 借款分析     B. 双变量分析   C.租赁分析   

D. 借款租赁对比分析  E. 负债分析

21Excel的函数可以(AD

A. 单独使用     B. 必须单独使用   C.只能作为较大公式的一部分   

D. 作为较大公式的一部分  E. 是简化的公式

22执行打印的操作,可以通过以下进行ABCE)。

A. 【文件】菜单中的【打印】

B. 【文件】菜单中的【打印预览】上的【打印】  

C. 【文件】菜单中的【页面设置】上的【打印】   

D. 【编辑】中的【打印】 

E. 常用工具栏中的打印工具

23使用模拟运算表,可以建立(AB)分析表。

A. 单变量    B. 双变量     C. 三变量    D. 四因素   E. 五因素

24线性规划模型构建的关键要素有(ABCD)。

A. 决策变量  B. 目标函数方程式   C. 约束条件  D. 最优解   E. 最差解

25单元引用可以是(ABCDE)。

A. 相对引用    B. 绝对引用     C. 行用相对地址、列用绝对地址

D. 列用相对地址、行用绝对地址   E. 以上都可以

26公司治理的原则有(ABCDE)。

A. 股东权利和主要的所有者职能    B. 平等对待全体股东     

C. 利益相关者的作用    D. 信息披露和透明度     E. 董事会的义务

27比率分析模型的关键指标有(ABCDE)

A. 变现能力比率   B. 资产管理比率    C. 负债管理比率   

D. 盈利能力比率   E. 市价比率

28投资决策折旧函数主要有ABCD)。

A. SLN()     B. SYN()   C. DDB()     D. VDB()  E. IRR()

29在不同情景下,CFO的职能有(ABCDE)。

A. 账房先生    B. 守财奴     C. 数据收集者    D. 管家   E. 战略家

30执行预览可以通过以下操作进行ABCE)。

A. 【文件】菜单中的【打印预览】

B. 【文件】菜单中的【打印】上的【预览】  

C. 【文件】菜单中的【页面设置】上的【打印】   

D. 【编辑】中的【预览】 

E. 常用工具栏中的打印预览工具

31.函数的构成部分有(ABC)。

A. 相对地址    B. 括号     C. 参数

32.当因插入、拷贝等操作引起行、列的地址发生变化时,以下说法正确的是(AD)。

A. 公式中的相对地址部分随公式地址的变化而变化

D. 公式中的绝对地址部分不随公式地址的变化而变化

33.信息使用者进入XBRL上市公司信息服务平台,可以通过(ABCD)查询上市公司。

A. 点选    B. 代码     C. 时间    D. 报告类型

34.建立数据透视表需要准备的数据源有(ABCD)。

A. 存放在Excel表中的数据清单或数据库    B. 外部数据源  C. 经过多重合并计算数据区域    D. 另一个数据透视表三、

三、填空题

1Excel中,定义的公式可以多次使用,且采用自动链接的方式,当源数据发生变化时,_目标数据库_自动改变。

2流动比率属于企业财务分析中的_变现_能力比率。

3信息技术的广泛应用不仅改变了人们的_年金_、工作环境,而且在对企业的竞争环境产生巨大影响的同时,对财务会计理论和实务也产生了强烈的冲击。

4只要学习和掌握VBA提供的各种_语句_、对象的方法和属性,就可以很快编出宏程序。而且Excel提供的宏记录器,可以自动记录在Excel中进行的各种操作,并自动生成宏程序。

5计算机财务管理中的 取值目标性,主要考虑应用Excel自动获取数据的方法,以及建立财务比率分析模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法。

6.企业间借助网络技术把分布在_不同地区_的合作伙伴进行组装集成制造或系统集成

7在利润管理中,本量利分析图能够揭示_成本、销量、利润_的关系,清楚地显示企业盈亏临界点应达到的销售量。

8.2002年,随着《萨班斯-奥克斯法案》的公布,所以_在美上市_企业的CFO权利和责任均有了空前的提高

9Excel中,可以用公式表示表内数据之间的_勾稽关系_,可以多次使用,且采用自动链接的方式,当源数据发生变化时,目标数据自动改变。

10筹资分析中的逻辑判断函数主要有IF()函数、_OR0 函数、AND()函数和NOT()函数。

11年金PMT()函数是在已知期数、_利率_及现值或终值的条件下,返回年金

12在租赁分析模型中,财务人员可以通过选择承租设备,根据不同的_承租条件 计算出每期应付租金,与企业所能承担的租金对比,作出相应的决策。

13.逆推法     是指根据结果倒推出原因,即如果(if)需要结果,那么原因会是什么(what)。

14.单变量求解     即改变某数学模型的某一变量时,自动计算出与该变量相关的另一相关结果。

15DGET函数   从数据清单或数据库中提取符合给定条件且唯一存在的值

四、名词解释

1XBRL可扩展商业报告语言eXtensible Businsess Reporting Language,是一种使用特定的标准化输入规范来上传和处理企业的财务报告的计算机语言。

2.逆推法:是指根据结果倒推出原因,即如果(if)需要结果,那么原因会是什么(what)。

3.目标单元格:也称目标或目标函数,是工作表模型中可设置最大值、最小值或特定值的单元格

4.函数:是一个预先写好的特殊公式,根据一个或多个参数执行,并返回一个值。

5.数学模型:将零散的想法、观点、相互冲突的目标和限制条件汇集整理为一个更富有逻辑连贯性的模型。

6.Excel:是一个以表格方式处理数据的软件,又称电子表。

7.内部价值链:从企业内部资金管理看,企业集团与各个成员单位存在大量的资金管理活动,因此从资金集中管理模式的要求上,一般设置资金管理中心(结算中心或者财务公司)管理集团各个成员单位的资金活动,包括资金预算的编制与下达、资金下拨、资金上划、资金结算、资金协同核算等,由此形成了企业集团资金管理中心与成员单位的内部价值链。

8.线性规划:是研究有限资源约束条件下实现资源最优配置,取得最优经济效果的一种应用数学模型,是各类经济决策者对确定型决策问题进行决策时使用最方便、最有效的工具之一。

9.函数:是一个预先写好的特殊公式,根据一个或多个参数执行操作,并返回一个值。

10.外部价值链:企业集团与银行之间的资金活动形成了企业集团资金管理中心与银行之间外部价值链

11.逐步测试法:是指逐步改变假设条件、财务政策,观测预计财务报表的变化,通过多次调整,以得到比较满意的结果。

五、简答题

1.求平均值函数

语法: Average (numberl, number2, *, number30)

功能:计算并返回参数的平均值。

参数:Number可以是数值、名穿、单元引用等。

2求和函数

语法: SUM (numberl, number2, ‘’’, number30)

功能:计算并返回参数的和。

参数:Number可以是数值、名字、单元引用等。

3.利用Excel构建财务模型的步骤

(1)     确定决策变量

(2)     目标函数和限制条件

(3)     收集数据——考虑到时间/成本/问题

4.CFO的战略职能

(1)     将市场和竞争转化为动态战略与远景规划

(2)     将战略转化为切实可行的目标、策略与业务计划

(3)     建立合理管理框架,优化财务流程,构建信息系统

(4)     面向经营提供服务与决策支持

(5)     引导核心财务目标的实现和绩效评估

5.财务分析的数据源

(1)     企业数据源:本企业管理信息系统提供的数据集是财务分析的数据源,并因为企业信息系统实施的程度,导致其数据源提供的数据丰富程度有所不同

(2)                                 社会数据源:除本企业的数据源,还需要获取本企业之外的数据,如同行业主要经营信息、商业银行的信等。在本企业数据之外,可供财务分析使用的数据源,成为社会数据源。

6.财务管理系统菜单的设计方法

(1)     菜单管理器

(2)     在菜单栏中增加一个财务管理菜单

(3)     财务管理框架

7.绘制图表的基本方法:

(1)选择作图的数据区域。

(2)选择常用工具栏中的【图表向导】工具,并定义绘图区域。

(3)根据图表向导绘图,在图表向导-4步骤1-4对话框中,选择图表类型、进行各种设置后,单击【完成】按钮。

8.Excel的基本特点

(1)     大型丰富的表格处理功能

(2)     丰富的函数

(3)     强大的绘图功能

(4)     丰富的分析工具

(5)     强大的宏功能

(6)     使用外部数据功能

9.创建图表的方法和步骤 

(1)     确定图表类型——“图表向导-4步骤之1”

(2)     选择数据来源——“图表向导-4步骤之2”

(3)     图表选项——“图表向导-4步骤之3”

(4)     图表位置——“图表向导-4步骤之4”

10.财务综合分析的模型设计

(1)     在财务分析模型中增加一个新工作表

(2)     设计分析框

(3)     定义分析框中的项目名称、公式和数据链接

(4)     关掉工作表网格线

(5)     杜邦系统图的缩放

11.编辑图表的基本方法:

(1)用鼠标激活或选中整个图表、图表中的区域、  图项。

(2)单击鼠标右键,选择快捷菜单。

(3)选择快捷菜单上的命令完成编辑工作。

12.线性规划模型构建的管家要素有

(1)     定义决策变量

(2)     确定目标函数方程式

(3)     约束条件

(4)     最优解

13.Excel的用途

(1)     创建数据间的逻辑关系

(2)     利用数据间固定的逻辑关系进行试算分析

(3)     重组数据间的逻辑关系

14.在绘制图表中选取数据区域的方法。

(1)     选择连续区域的方法

(2)     选择不连续区域的方法

(3)     选择数据区域中第一行文字、最左列文字的意义

15.数据链接公式:

在同一工作表内的数据链接公式的表示。公式中引用的B17C17D17单元是工作表sheetl中的单元,即B24单元的公式包含引用本工作表单元的数据链接公式,其表示方法:

选择B24单元;

输入公式:= B17+C17+D17或者=SUM (B17D17)或者    =SUM (B17C17D17)

B24单元的公式中引用了本工作表的B17C17D17单元,可以直接在公式中输入单元引用。

16.我国要求企业提交XBRL格式电子报表的理由

⑴对于财务和会计部门来说,强烈支持使用XBRL以简化信息交换过程;

⑵相对来说,XBRL与现存计算机系统更容易集成;

⑶XBRL在其他国家被广泛采用,包括澳大利亚金融监管局、英国国税局和日本国税厅;

17.建立规划求解模型的方法:

·定义决策变量(decision variables)

·确定目标函数方程式(objective function valueOFV)

·约束条件  ( constrain)

·最优解(optimal solution)

18.公司治理原则

(1)     股东权利和主要的所有者职能

(2)     平等对待全体股东

(3)     利益相关者的作用

(4)     信息披露和透明度

(5)     董事会的义务

19.绘制图表的基本准则

(1)     数据源取值原则

(2)     含头取值原则

(3)     取值目标性原则

20.深交所开展XBRL应用的流程

上市公司通过网上业务专区将披露文件提交到深交所监管系统;

深交所监管系统对披露文件进行审核反馈,将结果反馈给上市公司;

上市公司修改后,再将修改后的披露文件再次通过网上业务专区提交到深交所监管系统;

深交所审核通过后,通过网上业务专区将审核结果反馈给上市公司;

上市公司通过网上业务专区平台确认发布;

网上业务专区向媒体专区确认发布披露文件;

媒体专区通过网上业务专区平台向上市公司发送回执;

上市公司通过网上专区平台查看回执。

六、综合应用题

1.某企业每年末从税后利润中提留20万元作为职工的培训基金,若银行的存款年利率为6%,复利计息。5年末该企业的职工培训基金将达到多少万元。

:=FV(6%,5,-20)=112.74万元

2.某公司计划今后10年中每年末从银行中留取10万元用于人才培训,如果银行存款年利率为4%,现在应一次性存入银行多少钱?

:=PV(4%,10,10)=-81.11万元

3.假设固定资产的原始成本是20 000元,预计净残值600元,使用年限为5年,计算直线法和年度总和法下的各期折旧额。

原始成本:20000

使用年限:5

    值:600

年份

直线法

年数总和法

1

3880

6467

2

3880

5173

3

3880

3880

4

3880

2587

5

3880

1293

合计

19400

19400

4.阐述通过杜邦系统图可以了解到的财务信息。

杜邦分析通过几种主要财务指标之间的关系,直观、明了地反映出企业的财务状况,可以了解到的财务信息有:

1)权益报酬率是核心

2)总资产报酬率是销售利润率与总资产周转率的乘积

3)分析企业成本费用的结构是否合理

5.华光公司目前的赊销条件为1/10n/30,预计50%的客户会在10天内付款享受折扣、50%的客户会在30天付款不享受折扣。公司计划提高销售,将其赊销条件改为2/10n./40,预计预计50%的客户会在10天内付款享受折扣、50%的客户会在40天付款不享受折扣。要求:计算公司赊销条件变更前后的应收账款收账期。

原来的应收账款收账期 = 50%*10+50%*30 = 20(天)

      新的应收账款收账期 = 50%*10+50%*40 = 25(天)

6.阐述信息时代企业经营环境的变迁,并举例说明对企业筹资活动的影响。

          

企业筹资方式和渠道日趋多样,对企业筹资管理人员提出了新的要求,财务管理人员应该掌握现代化的计算机工具建立筹资管理与决策模型,分析不同的筹资方式和渠道带来的成本和风险,以便选择合理的筹资渠道和最佳的筹资方式7.某居民为购买一个住房向银行贷款10万元,期限为5年,贷款的年利率为6%,按年复利计息,到期一次还本付息。计算该居民在第5年底应一次性偿还的本利和。

解:=FV(6%,5,,100000)=-133822.56

7.查阅A公司期末资产负债表中总资产1,000万元,流动资产为700万,其中存货为400万元;流动负债为350万元,长期负债为250万,试计算公司的流动比率,速动比率和资产负债率。

流动比率=700/350=2       速动比率=(700-400)/350=0.857      资产负债率=(350+250)/1000=0.6      

8.财务综合分析主要包括哪儿些分析方法?举例简要说明综合分析模型的设计。

主要包括财务比率综合分析和杜邦分析。

杜邦分析模型的关键就是杜邦系统图的设计,具体如下:

1)在财务分析模型中增加一个新工作表

2)设计分析框

3)定义分析框中的项目名称、公式和数据链接

4)关掉工作表网格线

5)杜邦系统图的缩放

11企业资产总额500万元,其中流动资产300万元,存货200万元,所有者权益200万元,流动负债200万元,计算企业的资产负债率,流动比率和速动比率。

资产负债率=500-200/500=60%   

流动比率=300/200=1.5   

速动比率=300-200/200=0.5

9.阐述企业的主要筹资方式,举例说明企业筹资方式的选择方法。

筹资方式主要包括租赁筹资和借款筹。资

根据不同的因素对每期偿还金额的影响,从多种筹资方式中选择一种企业能接受的最佳方案,企业在决定取得一项特殊的建筑物或设备等固定资产时,往往要选择筹资方式,最合适的方法就是进行租赁筹资成本与借款筹资成本的比较,或者比较两者的税后现金流量的净现值,选择现值成本较小者为最优方案。在此基础上,建立租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型,具体如下:

1)净现值分析的基本原理

2)设计租赁筹资摊销分析表

3)设计借款筹资分期偿还分析表

4)应用模型对租赁筹资和借款筹资方案比较


计算机财务管理2

一、单项选择题

1.立体表的数据汇总计算表示方法为(B)。

B. 表名1:表名N!引用单元

2.今天的财务管理应该根据( A)的变迁建立决策模型,以支持经营决策、筹资投资决策。

A. 决策需求和经济环境

3Excel中的方案管理器的每个方案最多可设置( C)个假设条件。

C. 23 

4.方案管理器是在( A)菜单上。

A. 【工具】

5.如果输入一个以上的单元引用,需要用( B)隔开。

B. 逗号

四、名词解释

1.流程再造   对业务流程的基本性的重新思考和根本性的重新设计,从而对诸如成本、质量、服务和速度等重要指标作较大的改进

2.数据透视表    是一种对大量数据快速汇总和建立交叉分析表的数据分析技术和工具

3Microsoft Query   是一种用于将外部数据源中的数据引入到Excel的程序

4.财务分析   以企业的财务报表等资料为基础,对企业财务活动的过程进行研究和评价,以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况急发展趋势,为评价和改进财务管理工作,并为未来进行经济决策提供重要的财务信息

5.线性回归法   是以过去一系列时期的财务状况为依据,观察销售收入与各财务变量之间的相关关系,运用回归分析方法,测定其直线回归方程,并根据此方程预测未来报表要素。

6.杜邦分析法    利用几种主要的财务比率之间的关系来综合地分析企业的财务状况

7.宏程序     是指VBA提供的各种函数、语句、对象、方法和属性编写的程序,在Excel中也称为过程

六、综合应用题

1.财务综合分析主要包括哪儿些分析方法?举例简要说明综合分析模型的设计。

主要包括财务比率综合分析和杜邦分析。

杜邦分析模型的关键就是杜邦系统图的设计,具体如下:

1)在财务分析模型中增加一个新工作表

2)设计分析框

3)定义分析框中的项目名称、公式和数据链接

4)关掉工作表网格线

5)杜邦系统图的缩放

计算机财务管理3

一、单项选择题

1Excel中的方案管理器的每个方案最多可设置  C    )个假设条件。

A. 19             B.  21         C. 23            D. 25

2.在租赁分析模型中,建立  A    )将租赁期限控制在合理的范围内。

A. 微调控制项    B.  滚动条控制项    C. 常用控制项    D. 最低控制项

3.取值目标性原则是指根据(     C    )合理地在工作表上选择数据区域。

A. 企业目标    B. 财务目标    C. 管理目标    D. 工作目标

4.在进行复杂的多项目投资决策方案设计时,不仅要用到投资决策函数,而且可以建立(  D    )数学模型。

A. 逻辑回归       B. 线性规划  C. 多元回归     D. 0—1规划

5.抵押贷款是按照(   B    )标准划分的。

A. 提供贷款的机构   B. 有无抵押品    C. 贷款行业     D. 时间

6IRRvaluesguess)是    A  )函数

A. 内涵报酬率    B.  净现值     C. 现值指数     D. 修正内涵报酬率

7INDEX({“a”,“b”;“c”,“d”,21),其值为   C   )。

A. a      B. b             C. c         D. d

8.存货周转率属于企业的   C   )比率

A. 变现能力       B. 盈利能力     C. 资产管理        D. 负债管理

三、填空题

1.公司治理的核心不是权力,而是设法保证有效的决策……董事必须更好地获得公司信息

2.取值目标性原则是指根据____管理目标____合理地在工作表上选择数据区域。

四、名词解释

1.单变量求解:即改变某数学模型的某一变量时,自动计算出与该变量相关的另一相关结果。    

2.DGET函数:从数据清单或数据库中提取符合给定条件且唯一存在的值。  

五、简答题

1.利用Excel构建财务模型的步骤

(4)     确定决策变量

(5)     目标函数和限制条件

(6)     收集数据——考虑到时间/成本/问题


 

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